Via le service en ligne « Gérer mon prélèvement à la source », vous pouvez déclarer une hausse ou une baisse de vos revenus en renseignant une estimation des revenus que vous percevrez au cours de l’année en cours.

Une hausse peut être signalée sans condition particulière ; il suffit de fournir le montant prévisionnel de l’année en cours. En cas de baisse, la déclaration est possible lorsque la variation entraîne un impact notable sur le prélèvement, ce qui nécessite également une estimation des revenus de l’année précédente.

Après la mise à jour, l’administration calcule un nouveau taux d’imposition et, le cas échéant, de nouveaux acomptes. Ce taux est transmis aux employeurs ou aux organismes payeurs et devient effectif dans un délai d’environ deux mois, selon leurs propres calendriers de traitement.

À compter du 1 janvier 2026, tout don manuel doit être déclaré obligatoirement en ligne via votre espace sécurisé, sauf cas d’exception prévus.

Le don manuel consiste en la remise matérielle d’un bien meuble (objet, somme d’argent, titres…) sans acte notarié, le donateur transférant immédiatement la propriété au donataire.

L’évaluation du bien s’effectue soit à la date de la remise, soit à celle de la déclaration, en retenant la valeur la plus élevée. Les critères d’évaluation varient selon la nature du bien : bijoux et objets d’art, valeurs mobilières cotées ou non, biens en nue‑propriété ou usufruit, chaque catégorie suivant les règles prévues par le CGI.

Le bénéficiaire du don est responsable de la déclaration. Elle se fait principalement via le formulaire en ligne « Déclarer un don ou une cession de droits sociaux ». Le formulaire papier n° 2735 n’est utilisé que lorsqu’une dispense de la déclaration en ligne s’applique. Pour les dons supérieurs à 15 000 €, le formulaire n° 2734 permet d’opter pour le paiement différé des droits au décès du donateur, avec déclaration dans le mois suivant le décès.

L’Avis de Situation Déclarative à l’Impôt sur le Revenu (ASDIR) reprend les informations de votre déclaration de revenus en ligne et sert de justificatif pour des démarches telles que la demande d’aides, un prêt bancaire ou la location d’un logement. Il est disponible immédiatement après la validation de la déclaration, avant l’émission de l’avis d’imposition définitif, mais ne concerne pas le paiement de l’impôt.

L’ASDIR est proposé à la fin du processus de déclaration en ligne dès que le dossier ne nécessite aucun retraitement. Il peut être téléchargé, visualisé, enregistré ou imprimé au format PDF. Toute modification ultérieure de la déclaration génère un nouvel avis. L’application impots.gouv sur smartphone ou tablette affiche également l’avis à la clôture du parcours.

En l’absence d’imprimante, le PDF peut être présenté sur l’écran d’un appareil mobile, envoyé par courriel ou MMS, ou le numéro fiscal et la référence de l’avis communiqués. Les tiers peuvent vérifier l’authenticité du document sur le site impots.gouv.fr ou en scannant le code 2D‑Doc présent sur l’avis.

Si vous constatez une omission ou une erreur après réception de votre avis d’impôt, la correction en ligne depuis votre espace Particulier est le moyen le plus rapide. Le service, ouvert chaque année d’août à novembre, permet de modifier la déclaration de revenus, l’IFI, le changement d’adresse ou de situation familiale ; plusieurs changements de situation familiale nécessitent toutefois une déclaration papier.

Lorsque la correction en ligne n’est pas possible, vous pouvez déposer une réclamation par courrier ou, de préférence, via votre espace Finances publiques, ce qui vous fournit un accusé de réception. Joignez les justificatifs requis et respectez le délai : jusqu’au 31 décembre de la deuxième année suivant la mise en recouvrement de l’avis.

Pour les impôts locaux, c’est l’adresse du bien qui détermine le service compétent ; l’adresse à l’étranger ne doit pas être mentionnée dans une réclamation. Certaines modifications (ex. : déménagement) peuvent également être effectuées par les centres de contact ou via FranceConnect.

Un volume important de réclamations peut rallonger les délais de traitement. La réclamation n’exonère pas du paiement de l’impôt, sauf si vous sollicitez expressément un sursis de paiement.

Une déduction forfaitaire de 10 % est appliquée automatiquement aux salaires pour tenir compte des frais professionnels. Si vous estimez que vos dépenses réelles sont supérieures, vous pouvez renoncer à ce forfait et opter pour la déduction des frais réels, à condition que les dépenses soient liées à votre activité, payées dans l’année d’imposition et justifiables. Le montant choisi est déclaré dans les cases 1AK à 1DK de la déclaration de revenus, sans être soustrait des cases 1AJ à 1DJ.

Parmi les frais réels déductibles figurent les frais de transport domicile‑travail (avec un barème kilométrique ou les dépenses réelles, sous réserve d’un kilométrage limité), les frais de repas (différence avec le coût d’un repas à domicile), les dépenses liées au télétravail (connexion, matériel, mobilier) ainsi que les frais de double résidence, de formation, de documentation, de matériel professionnel, de vêtements spécifiques, etc. Tous les justificatifs doivent être conservés pendant plusieurs années, même s’ils ne sont pas joints à la déclaration.

Les remboursements ou allocations versés par l’employeur sont imposables lorsqu’ils couvrent des dépenses déjà prises en compte par le forfait 10 %; ils sont exonérés lorsqu’ils compensent des frais non couverts par le forfait et que vous n’optez pas pour les frais réels. En cas d’option pour les frais réels, il faut réintégrer ces allocations dans le revenu imposable. Des simulateurs en ligne permettent d’estimer les frais kilométriques et l’impact fiscal de l’option choisie.

La demande de quitus fiscal doit être faite après la livraison du véhicule et nécessite la présentation d’un certificat fiscal pour l’immatriculation via le service en ligne de l’ANTS.

Si le siège social de l’entreprise se trouve dans le Nord, le Pas‑de‑Calais, la Moselle ou le Bas‑Rhin, la demande s’effectue exclusivement par téléprocédure sur le site de l’ANTS, avec deux options : immatriculation simultanée du véhicule ou obtention du quitus seul. Dans les autres départements, la démarche se fait par le formulaire 1993‑PRO‑D‑SD envoyé par courriel, avec les coordonnées du service des impôts compétent. La TVA due est réglée soit sur la déclaration de TVA, soit par paiement immédiat (carte bancaire, prélèvement ou virement).

La demande, quelle que soit la procédure, doit être accompagnée des pièces justificatives suivantes : extrait K‑bis et pièce d’identité du dirigeant, facture ou certificat de cession détaillant le véhicule et les parties, certificat d’immatriculation étranger ou certificat de conformité, et, le cas échéant, mandat de représentation et documents du mandataire. Une traduction certifiée peut être exigée si les documents ne sont pas rédigés en français.

Les entreprises étrangères sans établissement stable en France, soumises au Service des Impôts des Entreprises Étrangères (SIEE), doivent télétransmettre leurs déclarations et effectuer leurs paiements en ligne, au format SEPA inter‑entreprises.

Deux modes de téléprocédure sont proposés : la procédure EDI, qui repose sur un prestataire technique et un partenaire EDI pour transmettre les fichiers déclaratifs et de paiement, et la procédure EFI, qui permet de réaliser directement les télédéclarations et télépaiements via le site impots.gouv.fr.

L’accès à ces services s’effectue depuis la rubrique « Professionnels » du site : il faut créer un espace abonné puis adhérer aux services en ligne.

Les cessions de droits sociaux non constatées par acte (actions, parts de société, parts de SCI…) peuvent désormais être déclarées en ligne sur impots.gouv.fr, via : « Votre espace Finances publiques → Déclarer → Déclarer un don ou une cession de droits sociaux ».

Cette démarche s’adresse aux particuliers, résidents ou non‑résidents, qui ont acquis ou cédé de tels droits sans acte notarié. Un formulaire dédié (n° 2759‑SD) permet de déclarer la cession et de régler les droits d’enregistrement correspondants.

Lorsque les deux parties sont à l’étranger, la déclaration relève de la Direction des Impôts des non‑résidents ; si l’une des parties réside en France, le service local d’enregistrement ou de publicité foncière compétent prend en charge la formalité.

Une FAQ et un guide pas‑à‑pas sont disponibles dans la rubrique « Particulier → Gérer mon patrimoine », afin d’accompagner les contribuables dans la procédure en ligne.