Calcul de l'impôt sur le revenu

Calculer mon impôt sur le revenu


Simuler son impôt sur le revenu

Estimer son impôt sur le revenu est possible à tout moment de l'année. Pour cela, pas besoin de vous déplacer ou de contacter votre centre des finances publiques. La Direction Générale des Finances Publiques met à votre disposition des outils simples et accessibles qui vous permettent d'effectuer des simulations.

Il vous est possible d'imprimer le résultat de la simulation. Les différents simulateurs vous permettent d'effectuer ces calculs pour les trois années antérieures. Vous pouvez ainsi anticiper le montant de votre imposition en cas de changement de situation ou d'évolution significative de vos revenus ou de vos charges déductibles, par exemple, pour adapter le montant de vos prélèvements mensuels ou de vos tiers provisionnels. Par ailleurs, lorsque vous déclarez en ligne, un montant estimatif de votre impôt vous est proposé avant de valider votre déclaration.

Simuler ses frais réels de déplacements professionnels

Si vous percevez des salaires et que vous optez pour la déduction de vos frais réels en lieu et place de la déduction forfaitaire de 10 %, vous pouvez calculer vos frais réels d'utilisation de votre véhicule automobile à des fins professionnelles en utilisant le simulateur des frais de déplacement.

Pour obtenir le montant de ces frais vous devrez simplement renseigner la puissance fiscale de votre véhicule telle que mentionnée sur votre carte grise ainsi que le nombre de kilomètres parcourus à titre professionnel au cours de l'année civile concernée. Notez que le résultat prend en compte l'ensemble des frais liés à l'utilisation d'un véhicule à l'exception des frais de garage, de péage et d'intérêts d'emprunts rattachés à un éventuel financement à crédit, en cours, de votre véhicule. Retrouvez plus d'informations dans l'espace Particulier> Déclarer mes revenus> Je déclare mes frais professionnels.

Si vous êtes titulaire de bénéfices non commerciaux (BNC) vous pouvez également estimer vos frais d'utilisation, au titre de votre activité libérale, de votre véhicule à l'aide du même barème et dans les mêmes conditions.

A titre d'illustration, le barème automobile 2016 (D représente la distance parcourue en kilomètres) :

Puissance administrative

Puissance administrative Jusqu'à 5 000 kms De 5 001 à 20 000 kms Au-delà de 20 000 kms
3 CV et moins D x 0,41

(D x 0,245) + 824

D x 0,286
4 CV D x 0,493

(D x 0,277) + 1 082

D x 0,332
5 CV D x 0,543

(D x 0,305) + 1 188

D x 0,364
6 CV D x 0,568

(D x 0,32) + 1 244

D x 0,382
7 CV et plus D x 0,595

(D x 0,337) + 1 288

D x 0,401

 

Calculer son taux marginal d'imposition

Le barème de l'impôt sur le revenu est progressif. Cela signifie que votre revenu imposable est réparti dans les différentes tranches, chacune ayant un taux d'imposition différent. La détermination du taux marginal d'imposition revient donc à connaître le taux d'imposition applicable à la partie supérieure de votre revenu (dernière tranche atteinte).

Pour retrouver votre taux marginal d’imposition (c'est-à-dire la tranche maximum du barème d’imposition), vous devez :

  1. prendre votre revenu imposable N, net de frais, (qui figurera sur votre avis d’imposition) et le diviser par votre nombre de parts,
  2. appliquer ensuite à ce résultat le barème progressif de l’impôt (défini par tranches).

A titre d'exemple :

Un célibataire dispose d’un revenu net imposable de 42 000 € pour une part.

Division par le nombre de part : 42 000 / 1 part = 42 000 €.
Avec l'application du barème,  le taux de lmpôt sera de :

  • jusqu'à 9 710 € à 0 % ;
  • de 9 710 € à 26 818 €  = 17 108 € à 14 % ;
  • de 26 818 € à 42 000 € = 15 182 € à 30 %.

Son taux marginal d'imposition est donc de 30 %

A titre d'illustration, le barème progressif 2016 est le suivant :

Quotient familial (Revenu net imposable / Nbre de parts)

Taux       

Inférieur à 9 710 €

0 %

De 9 711 € à 26 818 €

14 %

De 26 819 € à 71 898 €

30 %

De 71 899 € à 152 260 €

41 %

Supérieur à 152 260 €

45 %