J'ai obtenu des réductions et crédits d'impôt, suis-je concerné par le versement de l'avance de 60% en janvier ?
Publié le 03/01/2019, modifié le 22/07/2026 Lecture 3 minutes
Réductions et crédits d'impôt concernés par le dispositif
Vous êtes concerné(e) par le versement d'une avance de 60 % en janvier 2027 si, pour vos revenus 2025 déclarés au printemps 2026, vous bénéficiez d'au moins un des crédits ou réductions d'impôt listés dans le tableau ci-dessous :
| Réduction ou crédit d'impôt | Libellés les plus fréquents sur votre avis | Article du code général des impôts |
|---|---|---|
| Crédit d'impôt emploi à domicile | Emploi salarié à domicile | 199 sexdecies |
| Crédit d'impôt frais de garde des jeunes enfants | Fais de garde des jeunes enfants | 200 quater B |
| Crédit d'impôt cotisations syndicales | Cotisations syndicales | 199 quater C |
| Réduction d'impôt investissements outre-mer dans le logement | Investissements outre-mer dans le logement et autres secteurs : réduction | 199 undecies A, b à e du 2 |
| Réduction d'impôt dépenses liées à la dépendance | Dépenses liées à la dépendance | 199 quindecies |
| Réduction d'impôt investissements locatifs dans le secteur de la location meublée dans certaines structures (Censi-Bouvard) | Investissements location meublée non prof.: - reports - reports de la réduction non imputée - achevés en 2018 | 199 sexvicies |
| Réduction d'impôt investissements locatifs Scellier | Investissements locatifs "Scellier" : - reports - reports de la réduction non imputée - prorogation de l'engagement de location | 199 septvicies |
| Réduction d'impôt investissements locatifs Duflot et Pinel | Investissements "Duflot": - reports - achevés en 2018 Investissement "Pinel": - reports - achevés en 2018 | 199 novovicies |
| Réduction d'impôt dons aux oeuvres et partis politiques |
Dons aux personnes en difficulté Dons aux oeuvres
| 200 |
| Réduction d'impôt au titre du dispositif Loc'Avantages | Location avec conventionnement Anah : dispositif Loc'Avantages | 199 tricies |
Ce tableau reprend tous les avantages fiscaux concernés (ainsi, l'investissement DOM dans le logement social et dans le cadre d'une entreprise [articles 199 undecies B et C du code général des impôts] ne sont pas concernés par cette avance).
Exemple : si vous avez obtenu, sur votre dernier avis d'impôt (avis d'impôt 2026 sur les revenus 2025) une réduction d'impôt de 2 000 euros pour des dépenses d'accueil dans un établissement pour personnes dépendantes, un acompte de 1 200 euros (2 000 * 60 %) est versé mi-janvier 2027 et le solde à l'été 2027 (soit 800 euros si votre situation n'a pas changé).
Possibilités de modulation ou d’annulation du versement de l’avance de 60% :
Si vos dépenses ouvrant droit à réductions/crédits d'impôt ont cessé ou diminué en 2026 par rapport à 2025, vous pouvez intervenir au cours du dernier trimestre 2026 depuis votre espace Finances publiques, service "Gérer mon prélèvement à la source" / rubrique "Gérer votre avance de réduction et crédit d'impôt".
Vous avez la possibilité d’annuler ou de réduire le montant de l’avance de janvier 2027 pour éviter une régularisation au moment de l’émission de l’avis à l’été 2027.
Vous bénéficiez du service de l'URSSAF "CESU avance immédiate" pour vos dépenses de Service à la Personne :
Grâce à l'avance immédiate, vous bénéficiez immédiatement d'un crédit d'impôt pour vos dépenses d'emploi à domicile en ne réglant que 50% du coût total du service.
Il est tenu compte de cette avance immédiate de crédit d'impôt le calcul de l'avance de janvier 2027.
Vous avez effectué, pour la première fois au cours de l'année 2026, des dépenses récurrentes ouvrant droit à réductions/crédits d'impôt :
Dans ce cas, l'intégralité des réductions/crédits d'impôt vous est versée à l'été 2027. Vous ne bénéficiez donc pas de l'avance de 60% en janvier 2027.
Il vous sera versé une avance en janvier 2028 sur la base de la déclaration de revenus 2026 que vous ferez au printemps 2027.